Uma das ferramentas contábeis mais importantes para um empreendimento é o Fluxo de caixa. Este tem a finalidade de garantir um controle adequado das receitas e gastos que ocorreram durante um período de tempo.
No fluxo de caixa há duas partes, sendo elas: o fluxo de caixa projetado e o de acompanhamento. Por meio destas são registrados tudo o que foi recebido (entradas) e o que está previsto para ser recebido, e os pagamentos (saídas) realizados, além dos pagamentos previstos.
Caso você já saiba o que é fluxo de caixa, sua importância e funcionamento, saiba como ter maior controle do seu fluxo de caixa, para saber formas mais eficientes de utilizar um fluxo de caixa.
Importância da análise do fluxo de caixa
O fluxo de caixa permite que possam ser feitas projeções financeiras, baseadas em dados pré-estabelecidos. Sendo assim, isto possibilita que a empresa possa traçar estratégias para melhorar as suas contas, otimizando os gastos e, consequentemente, aumentando a margem de lucro.
Uma vez que este possui partes de projeção e de acompanhamento, pode ser traçada uma comparação de expectativa (projeção) x realidade (acompanhamento). Sendo assim, é possível realizar uma reestruturação das estratégias da empresa, caso o acompanhamento seja melhor ou pior do que o projetado, adequando à situação da empresa.
Além disso, este oferece a elaboração de indicadores que mostram a sustentabilidade financeira da empresa. Para novos empreendimentos, destaca-se o Payback, que mostra em quanto tempo o negócio dará retorno.
Erros que podem ocorrer no fluxo de caixa
Erros são comuns em negócios e na elaboração, preenchimento e análise do fluxo de caixa não é diferente. Por isso, abaixo estão listados alguns erros que podem ocorrer:
Atualização precária
Colocar os dados na planilha de acompanhamento é fundamental para o fluxo de caixa ter eficiência. A partir disso, não estabelecer uma rotina de preenchimento pode prejudicar a veracidade dos dados.
Além disso, outro fator é a forma de preenchimento. Isto é, quando o preenchimento é manual, pode ocorrer erros nos dados colocados, além de tomar muito tempo da pessoa que está preenchendo. Dessa forma, quanto mais automatizada for a planilha, maior a probabilidade de estar correta, além de economizar o tempo do gestor.
Falta de detalhamento
Quando se trata dos dados do fluxo de caixa, estes devem conter o maior detalhamento possível. Ou seja, quanto mais individualizadas as entradas e saídas dos itens listados na planilha, melhor será a analise feita posteriormente.
Não utilização dos dados em decisões
Umas das principais funções do fluxo de caixa é servir como base para tomadas de decisões. Portanto, sua não utilização em decisões pode gerar grandes complicações para a empresa.
Erros de lançamento
Ao contabilizar receitas ou gastos, ainda antes de eles serem efetivados, pode acabar distorcendo o resultado do período analisado.
Caso você não sinta segurança em organizar suas contas e/ou criar um fluxo de caixa, saiba que a PUC Consultoria Júnior tem o serviço de Planejamento Financeiro, que pode resolver esses e outros problemas na parte financeira.
Como aplicar o fluxo de caixa de forma correta
Para utilizar o fluxo de caixa de forma correta, o gestor que manusear a planilha deve considerar as informações fornecidas para tomar decisões financeiras. Isto, além de se atentar ao preenchimento de forma correta e, de preferência, da maneira mais automatizada possível.
Exemplo: A dona de um pet shop quer comprar um veículo que servirá para transportar os animais da casa de seu cliente para o seu estabelecimento e vice-versa. Antes de fazer esse investimento, ela deve projetar o impacto da compra desse carro no fluxo de caixa, se sua compra não impedirá que outras contas sejam quitadas e inviabilizem o negócio.
Nós da PUC Consultoria Jr. Fornecemos uma planilha de fluxo de caixa gratuita, para auxiliar você que quer estabelecer um efetivo no seu negócio.
Indicadores
Os indicadores são ferramentas que são obtidas a partir dos dados do fluxo de caixa. Sendo assim, estes tem a finalidade mostrar o quão viável e sustentável é o seu negócio em um prazo determinado
No que se trata dos indicadores, além do Payback, citado anteriormente, existem outros exemplos já consolidados, como:
- Índice de sustentabilidade financeira (ISF): Este considera o saldo em caixa, contas a pagar e a receber, gastos fixos em um período de 12 meses. Além disso, é possível saber por quanto tempo a empresa consegue se manter sem entrar nenhuma receita e mantendo os gastos fixos.
- Valor presente líquido (VPL): Visando saber a viabilidade de um projeto ou de uma empresa, o VPL traz o saldo do fluxo de caixa para a data 0, somando com o investimento inicial e descontando da TMA. Caso o valor obtido desse cálculo for maior que zero, o empreendimento é economicamente viável.
- Taxa interna de retorno (TIR): Esta é usada para verificar a rentabilidade do projeto, usando a TMA como base de comparação. Dessa forma, a TIR é a taxa de retorno que a empresa dará em um determinado período de tempo. A partir disso, se essa taxa for menor que a TMA, o negócio não é rentável, mas caso seja maior, o empreendimento é rentável.
Existem diversos outros indicadores, esse citados acima são os mais básicos e mais comuns de serem utilizados.
Conclusão
Em síntese, o fluxo de caixa é fundamental para a organização das contas da empresa, além de possibilitar a manutenção do empreendimento. Isto se dá, pois aumenta a visibilidade da situação financeira da empresa, dando uma margem de segurança em possíveis investimentos financeiros ou mesmo de contenção de gastos quando necessário.
Além disso, uma boa organização financeira, que inclui a elaboração e acompanhamento de fluxo eficiente, pode diminuir a probabilidade de um empresa entrar em processo de falência ou mesmo de gastar com a aquisição de bens e serviços que não dão retorno.
Por último, vale ressaltar que a PUC Consultoria Júnior (PCJ) possui um espaço do “fale conosco”, que pode te ajudar a resolver dúvidas que possam ter surgido sobre algum tema ou sobre a PCJ em si e seus serviços.
Texto escrito por Victor Henrique, consultor de projetos da PUC Consultoria Jr.
